Меню
Звоните на номер:

ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ КРИПТОВАЛЮТНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В КАЗАХСТАНЕ

Дата публикации: 07.08.2023
Особенности правового регулирования криптовалютных платежей в Казахстане
 
 
Тоқтарбай Дәуір Дәулетұлы
Бакалавр права, Студент 2го курса магистратуры
Университета им.Сулейман Демиреля, по специальности
«Право цифровых технологий»
 
Аннотация
В данной статье рассматриваются текущие вопросы и перспективы правового регулирования криптовалют в Казахстане. Статья фокусируется на основных глобальных тенденциях в области современных технологий, уделяя особое внимание текущему состоянию цифровой криптографии в Казахстане. Анализируется нормативно-правовая база в Республике Казахстан и дается обзор текущей правовой основы цифровой экосистемы в стране. Изложены особенности формирования зарубежного законодательства в области регулирования криптовалют и технологии блокчейн. Обозначены трудности и особенности регулирования криптоиндустрии и перспективы развития крипторынка; выявлены предпосылки появления новых инструментов финансирования в форме цифровых знаков (токенов), таких как ICO, IEO и STO, а также отмечены различия между этими подходами.
Ключевые слова: блокчейн, цифровой актив, токен, криптовалюта, выпуск цифровых активов, оборот цифровых активов, цифровые технологии, электронный документооборот, электронная цифровая подпись, электронное судопроизводство
Кроме термина «криптовалюта», также используются другие названия, такие как «виртуальная валюта» и «цифровая валюта». Однако все еще нет единого и однозначно признанного всеми определения для термина «криптовалюта», так как он толкуется по-разному. Давайте рассмотрим наиболее известные интерпретации для анализа.
Криптовалюта - это цифровая валюта, которая использует криптографические принципы для обеспечения безопасности, приватности и анонимности транзакций. Криптовалюта не имеет централизованной власти и не контролируется государством или другим центральным органом управления [1].
Сущность криптовалюты заключается в том, что она использует блокчейн - распределенную базу данных, которая содержит информацию о транзакциях, совершенных в системе. Эта база данных защищена криптографическими алгоритмами, что делает ее практически невозможной для взлома.
С увеличением популярности криптовалюты и ее роли в глобальной финансовой системе, международные организации также обратили свое внимание на этот вызов и представили свои определения и концепции криптовалюты. Согласно ФАТФ (Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег), криптовалюта - это цифровое представление стоимости, которое может быть использовано в качестве средства обмена и передачи, и которое использует криптографию для обеспечения безопасности транзакций и контроля создания новых единиц [2].
FATF определяет криптовалюты как виртуальные активы, которые могут использоваться для перевода средств, а также как средства, которые могут использоваться для хранения и передачи ценности без необходимости использования банковских услуг. Однако, FATF также подчеркивает, что криптовалюты могут использоваться для незаконных целей, включая финансирование терроризма и отмывание денег, поэтому она призывает к строгому регулированию и надзору за использованием криптовалют.
В целом, FATF считает, что криптовалюты имеют большой потенциал для развития новых форм финансовых услуг, но они также представляют риски для финансовой стабильности и безопасности. Поэтому FATF призывает к разработке и внедрению строгих мер по борьбе с незаконным использованием криптовалют и регулированию рынка криптовалют.
Евразийская экономическая комиссия (ЕЭК) - это межправительственная организация, осуществляющая координацию экономической интеграции государств-членов Евразийского экономического союза. По поводу определения дефиниции криптовалюты, ЕЭК еще не сформулировала официальной позиции [3].
Однако, в июне 2019 года был принят документ "Единство мер в области регулирования цифровых активов", который содержит рекомендации по регулированию криптовалют в государствах-членах Евразийского экономического союза. Согласно этому документу, криптовалюта определяется как цифровой актив, который используется в качестве средства обмена или накопления стоимости и основан на технологии блокчейн.
Международный валютный фонд (МВФ) пока не предоставил официального определения криптовалюты. Однако в январе 2021 года, глава МВФ Кристалина Георгиева заявила, что криптовалюты являются "цифровой формой денег" и что они могут быть "потенциально полезными", если будут правильно регулироваться и использоваться [4].
Европейский центральный банк (ECB) определил криптовалюту как виртуальную валюту в своих публикациях и документах. В частности, в докладе ECB "Virtual Currency Schemes" (2012 год) криптовалюты определены как "цифровые представления стоимости, не выпущенные центральным банком или государством, и не признанные юридическими средствами платежа, но признающиеся в некоторых кругах пользователей" [5].
Для анализа правового статуса криптовалюты, рассмотрим зарубежный опыт нормативного регулирования, включая Европейский союз, СНГ, США и Азию. В Европейском союзе отмечается неоднозначная политика относительно правового статуса криптовалюты, хотя страны ЕС традиционно относятся к ней благоприятно.
Однако Европейский центральный банк занимает негативную позицию в отношении криптовалюты, считая ее ни платежным средством, ни валютой, а ее широкое использование может представлять угрозу для существующей финансовой системы [8].
Однако Европейский суд принял решение, согласно которому биткоин следует рассматривать как валюту, а не товар, и с точки зрения налогообложения криптовалюта не должна подлежать налогообложению [9].
В Соединенных Штатах правовое регулирование криптовалюты развивается постепенно и имеет некоторые особенности. В 2013 году Федеральное бюро расследований (FBI) выступило с заявлением, что криптовалюты могут использоваться для незаконной деятельности, включая отмывание денег и финансирование террористических организаций. В ответ на это заявление, власти США начали активнее регулировать криптовалюты [10].
В 2019 году Федеральный резерв США объявил о своих планах разработать свою криптовалюту - цифровой доллар. Однако, на данный момент, проект находится в стадии исследования и разработки.
Кроме того, многие штаты США принимают отдельные законы и регулирующие акты, связанные с криптовалютами. Например, в Нью-Йорке принят BitLicense - лицензия на операции с криптовалютами, а в Калифорнии принят Digital Asset Business Law - закон, регулирующий бизнес, связанный с криптовалютами.
В январе 2020 года в штате Нью-Йорк был принят законодательный акт под названием BitLicense, который введен для регулирования криптовалютных операций в штате. Этот законодательный акт требует от организаций, занимающихся криптовалютными операциями, получать специальную лицензию, которую выдает Нью-Йоркский департамент финансовых услуг (NYDFS). Лицензирование включает в себя ряд требований, таких как соблюдение нормативных актов в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, наличие управления рисками, а также проведение аудитов безопасности. Этот законодательный акт был введен в связи с растущей популярностью криптовалют в США и увеличением количества криптовалютных операций, которые были связаны с преступной деятельностью.
Таким образом, регулирование криптовалют в США продолжает развиваться, но остается довольно фрагментированным и часто зависит от отдельных законов и регулирующих актов отдельных штатов.
Японию можно причислить к тем странам, которые одними из первых в мире в 2016 году приняли законодательство о цифровой валюте [11]. Принятым законом виртуальная валюта была приравнена к национальной валюте иене. В мае 2019 года Япония внесла поправки в свой Закон о финансовых услугах, которые ужесточили требования к криптовалютным компаниям в стране. Согласно новым правилам, они должны регистрироваться в японской Финансовой службе, а также следить за соблюдением мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Кроме того, компании обязаны усилить контроль за клиентами, отчитываться о своих действиях и проводить периодические аудиты. Эти меры были приняты в свете растущей активности киберпреступников, использующих криптовалюты для своих незаконных целей.
Беларусь стала одной из первых стран в мире, которая ввела правовую базу для развития криптовалютного рынка. В 2018 году в стране был принят декрет "О развитии цифровой экономики", который включает в себя положения о криптовалютах и блокчейне [12]. Декрет предусматривает установление правил для осуществления операций с криптовалютой, в том числе, регулирование процедуры обмена, продажи и покупки криптовалюты, а также выпуск и обращение криптовалюты. Кроме того, декрет определяет статус майнеров и правила их деятельности.
Анализируя зарубежный опыт правового регулирования криптовалюты и ее использования, можно сделать вывод о том, что несмотря на разный уровень регулирования криптовалютных операций, криптовалюты постепенно укрепляют свою позицию в мировой экономике. Это подтверждается сигналами из США и Японии - ведущих экономических держав, которые планируют в ближайшем будущем ввести национальные криптовалюты в официальный оборот.
Главное различие между обеспеченными и необеспеченными цифровыми активами заключается в удостоверении имущественных прав на цифровой актив. В обеспеченном цифровом активе указывается его владелец, его права и привязанность к цене определенного реального актива. Примерами таких активов являются стейблкойны Tether, TrueUSD, Paxos и другие.
Каждый год в мире появляются новые виды криптовалют, и их число постоянно растет. На данный момент на различных криптобиржах котируется более 5 тысяч криптовалют. Биткойн является самой популярной и имеет самый высокий уровень капитализации. На момент 13 мая 2020 года капитализация биткойна составляла более 70% от общей капитализации всех криптовалют, и этот тренд сохраняется в течение продолжительного времени, что свидетельствует о его стабильности.
Исследование показало, что наличие законодательства, определяющего правовой статус криптовалюты и ее оборот, является важным фактором ее развития. В странах, где уже установлен правовой статус криптовалюты, рынок развивается быстрее. В связи с этим предлагается внести изменения в Закон "Об информатизации", включив в него определение технологии блокчейн, описывая ее как информационно-коммуникационную технологию, обеспечивающую неизменность информации в децентрализованной платформе данных на основе цепочки связанных блоков данных, подтверждаемых алгоритмами целостности и шифрования.
На основе опыта Республики Беларусь следует предложить инициировать законопроект под названием "О цифровых активах", который закрепит правовой статус криптовалюты и криптобирж. В данном законопроекте следует внести следующие изменения:
  • Криптовалюта - это виртуальная валюта, основанная на криптографических методах защиты, которая может использоваться в качестве платежного средства, имущества и средства сохранения стоимости в базе данных. Она не эмитируется и не обеспечена никаким активом.
  • Криптобиржа - это электронная торговая платформа, где можно осуществлять торговлю криптовалютой, обменивать ее и сохранять.
Кроме того, национальному регулятору Казахстана важно учесть, что развитые страны, такие как США и Япония, уже начали инициировать введение своих национальных криптовалют. Этот сигнал является ключевым фактором для развития института криптовалюты и ее оборота в Казахстане.
В настоящее время криптовалюта в Казахстане активно развивается как среди граждан, так и в области законодательного регулирования. Майнинг и правовое оформление компаний, занимающихся добычей виртуальных активов, также становятся все более распространенными. Для таких компаний предусмотрен реестр, который позволяет им регистрировать доходы и уплачивать налоги. Вероятно, в будущем криптопредпринимателям будет легче легализовать свою деятельность, вместо работы в неофициальном статусе.
 
Список использованной литературы:
  1. Понаморенко В. Е. Виртуальные валюты в понимании международных организаций и национальных юрисдикций //Международное право и международные организации/International Law and International Organizations. – 2016. – №. 3. – С. 296- 302.
  2. Отчет ФАТФ Виртуальный валюты // [Электронный ресурс]. Режим доступа:https:// eurasiangroup.org/files/FATF_docs/Virtualnye_ valyuty_FATF_2014.pdf
  3. Криптовалюты и блокчейн как атрибуты новой экономики // Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.eurasiancommission.org/ru/act/ integr_i_makroec/dep_makroec_pol/SiteAssets/%D0% 94%D0%BE%D0%BA%D0%BB%D0%B0%D0%B4_ FINAL.pdf
  4. Любшина Д. С., Золотарюк А. В. Криптовалюта как инновационный инструмент мировой торговли // Интерактивная наука. – 2016. – № 10.
  5. Virtual currency schemes – a further analysis // [Electronic source] URL: https://www.ecb.europa.eu/ pub/pdf/other/virtualcurrencyschemesen.pdf
  6. Щербик Е.Е. Феномен криптовалют: опыт системного описания // Концепт. – 2021. – № S1.
  7. Свон М. Блокчейн. Схема новой экономики. – Litres, 2019.
  8. Долгиева М. М. Зарубежный опыт правового регулирования отношений в сфере оборота криптовалюты //Lex Russica. – 2018. – № 10 (143).
  9. Середа А.В. Правовое регулирование криптовалюты: анализ зарубежного опыта //Современный юрист. – 2017. – №. 1. – С. 18.
  10. New York Codes, Rules and Regulations // [Electronic source] URL: https://govt. westlaw.com/nycrr/Document/I85908c62253711e5 98dbff5462aa3db3? viewType=FullText&origination Context=documenttoc&transitionType=CategoryPa geItem&contextData=(sc.Default)
  11. Cryptocurrencies are ‘clearly shaking the system,’ IMF’s Lagarde says // [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cnbc.com/2019/04/11/ cryptocurrencies-fintech-clearly-shaking-the-systemimfs-lagarde.html
  12. Декрет Президента Республики Беларусь «О развитии цифровой экономики» // Официальный Интернет – портал Президента Республики Беларусь. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// president.gov.by/ru /official_documents_ru/view/dekret8-ot-21-dekabrja-2017-g-17716/
  13. Цифровые активы — ​как они регулируются в Казахстане. Позиция МФЦА //
Звоните на номер:
Напишите нам
По всем вопросам, просим написать на почту! 
Мы находимся по адресу:
M02E6B9

Казахстан, г. Караганда
Copyright © 2020 - 2025
Создание сайтов Алматы — megagroup.kz